Btw in Duitsland
Sinds juli 2021 moet een geldig Duits btw-nummer opgeven in plaats van een verklaring conform §22f UStG (Umsatzsteuergesetz).
Overzicht
Sinds 2019 kan eBay aansprakelijk worden gesteld voor btw die niet is afgedragen door verkopers. eBay is daarom verplicht een certificaat in overeenstemming met §22f UStG te vereisen van iedere handelaar. Sinds juli 2021 moet een btw-nummer worden opgegeven in plaats van het certificaat.
Wettelijke verplichtingen vanaf 1 juli 2021
De meeste eBay-handelaren hebben al een geldig btw-nummer geregistreerd voor hun eBay-account. Vanaf 1 juli 2021 werd dit een wettelijke verplichting voor alle handelaren. Handelaren die geen btw-nummer hebben geregistreerd, moeten dit zo snel mogelijk verstrekken.
Wie moet er vanaf 1 juli 2021 een Duits btw-nummer verstrekken?
Als verkoper moet u normaal gesproken een Duits btw-nummer aanvragen als u aan een van de volgende voorwaarden voldoet:
- U bent een verkoper die woonachtig is in Duitsland.
- U verkoopt goederen die zijn opgeslagen in Duitsland.
- U verkoopt goederen aan particulieren in Duitsland. U verzendt deze goederen vanuit een ander EU-land. Uw totale omzet uit alle verkoopkanalen binnen Europa is groter dan 10.000 euro per jaar. U valt niet onder een speciale belastingprocedure voor intracommunautaire verkopen op afstand in een ander EU-land (OSS, One-Stop-Shop) en doet geen aangifte van uw Duitse omzet in dat andere land.
Raadpleeg uw belastingadviseur als u nog vragen hebt.
Wie moet One-Stop-Shop gebruiken om aanvullende btw-nummers op te geven?
Als u als verkoper aan een van de onderstaande voorwaarden voldoet, moet u in de meeste gevallen een btw-nummer registreren in andere EU-landen of verschuldigde btw in het andere land aangeven en betalen via One-Stop-Shop (OSS):
- U verkoopt goederen aan particulieren in de EU. U verzendt deze goederen vanuit een EU-land, bijvoorbeeld Duitsland, naar een ander EU-land en uw totale jaarlijkse omzet aan internationale leveringen binnen de EU, via alle verkoopkanalen, bedraagt meer dan EUR 10.000.
- In dat geval hebt u een plaatselijk btw-nummer nodig voor elk land waaraan u levert of
- uw btw-nummer voor het land waarin u deelneemt aan het speciale belastingproces voor verkoop op afstand binnen de EU (One-Stop-Shop, OSS), bijvoorbeeld Duitsland, en waar u uw EU-omzet aangeeft. - U verkoopt goederen aan particulieren die wonen in een EU-land (anders dan het land waar u woont). U verzendt deze goederen vanuit een magazijn dat zich in dat EU-land bevindt.
Vraag uw belastingadviseur of u een plaatselijk btw-nummer nodig hebt of dat u uw omzet in dat land kunt aangeven via het speciale belastingproces voor verkoop op afstand binnen de EU (One-Stop-Shop, OSS).
U kunt uw btw-nummer uploaden en uw deelname aan One-Stop-Shop bevestigen.
Informatie over de verstrekking van aanvullende gegevens
- Ook kleine bedrijven moeten een btw-nummer aanvragen en aan eBay verstrekken.
- Lees de kennisgeving van de Duitse federale belastingdienst (Bundeszentralamt für Steuern/BZSt) over de afgifte van uw btw-nummer. Zorg dat de gegevens die daar zijn opgeslagen, overeenkomen met de gegevens voor uw eBay-account. Dit omvat uw naam of bedrijfsnaam, de organisatievorm van uw bedrijf en het volledige bedrijfsadres.
- eBay moet uw btw-nummer en de bijbehorende gegevens controleren via een elektronische verificatieprocedure van het BZSt.
Belangrijk: Handelaren die geen geldig btw-nummer met bijbehorende gegevens hebben geregistreerd, kunnen geen objecten meer verkopen.
Informatie van de Duitse belastingdienst voor landen buiten de EU
Hier is meer informatie over btw beschikbaar voor bedrijven die niet in de EU zijn gevestigd:
Veelgestelde vragen
Wat is het verschil tussen een Duits belastingnummer en een btw-nummer?
Als u uw bedrijf in Duitsland registreert bij het toepasselijke Duitse belastingkantoor, ontvangt u een belastingnummer. Dit nummer gebruikt u meestal voor alle belastingen waarvoor uw bedrijf moet zijn geregistreerd, waaronder btw. Het belastingnummer wordt gebruikt voor alle communicatie met het belastingkantoor.
Het belastingnummer bestaat uit 10 tot 13 cijfers, gegroepeerd in getallen die worden gescheiden door een '/'.
Duitse btw-nummers beginnen met 'DE', gevolgd door 9 cijfers.
Btw-nummers moeten bij het Bundeszentralamt für Steuern worden aangevraagd
Ik heb een klein bedrijf en betaal geen btw. Heb ik toch een btw-nummer nodig?
Vanaf 1 juli 2021: eigenaren van kleine bedrijven zijn ook verplicht een btw-nummer te verstrekken. Het maakt ook hier niet uit of de bedrijfseigenaar geen btw betaalt vanwege de vrijstelling voor eigenaren van kleine bedrijven.
Btw-nummers moeten bij het Bundeszentralamt für Steuern worden aangevraagd.